Krypto-Steuern sparen mit Krypto-Verlusten im Jahr 2023

Accointing
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Geschrieben von José Beteta, Rezensiert von Erik Stephan

Jun 6, 2023

Wenn man weiß wie, können Krypto-Verluste eine Menge Steuern sparen. Natürlich ist der Verlust selbst im ersten Moment nicht schön, aber es gibt auch Vorteile, die man kennen und nutzen sollte. In diesem Leitfaden erfährst du alles, was du über Krypto-Verluste wissen musst.

Zuletzt aktualisiert: Jun 6, 2023

Aber zuerst wollen wir uns ansehen, was Krypto-Verluste sind.

Krypto-Verluste - realisierte und nicht realisierte Verluste

Ein Krypto-Verlust bezieht sich in der Regel auf einen Verlust aus dem Handel oder dem Verkauf von Kryptowährungen wie Bitcoin und Ethereum, bei dem das Asset zu einem niedrigeren Wert verkauft wird, als ursprünglich gekauft wurde . Diese Verluste können in zwei Haupttypen unterteilt werden: realisierte und nicht realisierte Verluste.

  • Realisierte Verluste: Ein Verlust gilt als realisiert , wenn ein Anleger eine Kryptowährung zu einem Preis verkauft, der unter dem Kaufpreis bzw. den Anschaffungskosten liegt. Es handelt sich um einen tatsächlichen Verlust, da der Anleger den Wertverlust durch den Verkauf des Vermögenswerts zu einem niedrigeren Preis realisiert hat. Realisierte Verluste sind das Ergebnis von Transaktionen, die durchgeführt wurden, und der Anleger hat den tatsächlichen Verlust in seinem Portfolio erlitten.
  • Nicht realisierte Verluste: Ein Verlust gilt als nicht realisiert Verlust, wenn der Wert einer Kryptowährung sinkt, aber der Anleger den Vermögenswert nicht verkauft oder veräußert hat. Es handelt sich um einen Buchverlust+, was bedeutet, dass der Verlust nur auf dem Papier besteht und noch nicht realisiert wurde. Nicht realisierte Verluste basieren auf dem aktuellen Marktwert der Kryptowährung im Vergleich zu den Anschaffungskosten des Anlegers. Diese Verluste sind  nicht realisiert, da sie nur auf dem Papier existieren und erst realisiert werden, wenn der Anleger die Kryptowährung verkauft.

Wie das BMF deine Kryptowährungen einordnet und besteuert

Nach deutschem Steuerrecht können drei Arten von Einkünften aus Kryptowährungen erzielt werden:

Private Veräußerungsgeschäfte nach §23 EStG:

Das BMF betrachtet den Handel mit Kryptowährungen als private Veräußerungsgeschäfte nach §23 EStG. Gewinne aus der Veräußerung eines gehaltenen Wirtschaftsgutes sind steuerpflichtig und werden mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.

Sonstige Einkünfte nach §22 Nr. 3 EStG:

Einkünfte aus Kryptowährungen gehören zu den steuerpflichtigen Einkünften nach § 22 Nr. 3 EStG und unterliegen ebenfalls der Besteuerung mit deinem persönlichen  Einkommensteuersatz. Generell sind Kryptoeinkünfte steuerpflichtig und richten sich nach dem Marktwert der Coins/Token, die der Steuerpflichtige bei der Erlangung der Verfügungsmacht über das Wirtschaftsgut erhalten hat.

Einkünfte aus Kapitalvermögen nach §20 EStG:

Einkünfte aus Termingeschäften oder Marginhandel werden als Einkünfte aus Kapitalvermögen nach § 20 EStG eingestuft. Diese Art von Einkünften wird pauschal mit 25% besteuert.

Kann ich Krypto-Verluste von der Steuer absetzen?

Verluste aus dem Verkauf oder der Veräußerung von Kryptowährungen können in Deutschland steuerlich geltend gemacht werden. Der Verlust ist steuerrelevant, wenn die Haltedauer weniger als ein Jahr beträgt. Dadurch können realisierte steuerpflichtige Veräußerungsverluste mit steuerpflichtigen Veräußerungsgewinnen desselben Jahres verrechnet werden. Wenn man mit dem Verkauf länger als ein Jahr wartet, liegen die Verluste außerhalb der Haltedauer und sind daher nicht mehr steuerrelevant.  Um Verluste geltend machen zu können, müssen sie innerhalb der einjährigen Haltefrist realisiert werden. Das bedeutet, dass ein Verkauf oder Tausch stattfinden muss, damit die Vermögenswerte aus dem Portfolio entfernt werden und die Verluste steuerlich relevant werden. Auch wenn ein Token oder NFT derzeit wenig oder gar keinen Wert hat, muss er formal verkauft oder getauscht werden, um die Verluste anzuerkennen.

Der Verkauf einer geliebten Kryptowährung, an deren Erfolg man fest glaubt und die sich aktuell im Verlust befindet, fällt nicht immer leicht. Jedoch wird die Entscheidung erleichtet, wenn sich der realisierte Verlust mit andere steuerpflichtigen Gewinnen am Ende des Jahres zu Steuereinsparungen führt.  Daher sollte man einen Verkauf immer dann in Erwägung ziehen, wenn die Kryptowährung im Portfolio deutlich gesunken ist und vor weniger als einem Jahr gekauft wurde.

Kann ich Verluste auf das folgende Jahr übertragen oder in das vorherige Jahr rücktragen?

Verluste werden vom Finanzamt automatisch in das nächste Jahr vorgetragen und mit zukünftigen Gewinnen verrechnet. Zu diesem Zweck verschickt das Finanzamt ein Schreiben zur getrennten Feststellung von Gewinnen und Verlusten. Generell können realisierte Veräußerungsverluste im selben Kalenderjahr miteinander verrechnet werden, sofern dies nur für Gewinne und Verluste aus derselben Einkunftsart gilt. Einkünfte aus Kryptowährungen nach §22 Nr. 3 EStG (z.B. aus Staking) können nicht mit Verlusten aus privaten Veräußerungsgeschäften im Sinne des §23 EStG verrechnet werden.

Auf Anfrage können Verluste auch ins Vorjahr zurückgetragen und mit besteuerten Gewinnen aus dem Vorjahr verrechnet werden. In diesem Fall erhältst du eine Steuerrückerstattung vom Finanzamt für die bereits im Vorjahr gezahlten Steuern.

Wie viel Verluste kann man pro Steuerjahr maximal von der Steuer absetzen?

Es gibt keinen maximalen Betrag, aber denke daran, dass nur Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften gemäß §23 mit Verlusten gemäß §23 verrechnet werden können, wie zuvor erwähnt. Überschüssige Verluste werden ins nächste Jahr übertragen und zur Verrechnung zukünftiger Gewinne genutzt.

Kann ich Verluste aus NFTs steuerlich geltend machen?

Wenn ein NFT gehandelt wird, unterliegt der Gewinn aus dem Verkauf den gleichen steuerlichen Regeln wie der Handel mit Kryptowährungen. Das heißt, wenn ein Gewinn aus dem Kauf oder Handel von NFTs erzielt wird, gilt dies als private Veräußerung nach §23 EStG und wird mit dem individuellen Einkommensteuersatz besteuert. Erzielt man hingegen Verluste, kann man diese mit etwaigen Gewinnen verrechnen. Bedenke, dass Gewinne oder Verluste irrelevant sind, wenn das NFT länger als ein Jahr gehalten wird. 

Wie man Krypto-Kapitalverluste berechnet

Um den Gewinn oder Verlust aus dem Handel mit Kryptowährungen zu berechnen, wird gemäß § 23 Absatz 3 EStG die folgende Formel verwendet:

Die Formel mag einfach erscheinen, aber die Berechnung der Krypto-Verluste kann komplex sein, insbesondere wenn man mehrere Kryptowährungen besitzt. Die Volatilität des Kryptomarktes bedeutet, dass die Kostenbasis pro Transaktion selbst bei nur einer Kryptowährung stark schwanken kann. Die Verfolgung von Käufen, Geschäften und Verkäufen kann komplex und zeitaufwändig werden.

Glücklicherweise bieten auf Kryptowährungen spezialisierte Plattformen wie Accointing Werkzeuge und Dienstleistungen an, die diesen Prozess vereinfachen können. Die Accointing-Software kann Krypto-Transaktionen über mehrere Börsen und Wallets hinweg verfolgen und deine Gewinne oder Verluste berechnen. Die Software kann deine Krypto-Steuer automatisch klassifizieren und berechnen und Steuersparmöglichkeiten identifizieren.

Wie kann Accointing bei der Abschreibung von Krypto-Verlusten helfen?

Da das BMF Kryptowährungen als Eigentum betrachtet, können Krypto-Verluste in der Steuererklärung abgeschrieben werden. Dies kann zu potenziellen Einsparungen von Tausenden von Euro führen. Um die Krypto-Verluste zu melden, müssen jedoch Einzelheiten zu all deinen Krypto-Transaktionen aufbewahrt werden. Dies kann die Steuererklärung komplex und verwirrend machen. Krypto-Steuersoftware wie Accointing kann helfen, diesen Prozess zu vereinfachen, indem sie alle deiner Kryptowährungstransaktionen über mehrere Währungen und Börsen hinweg verfolgt. Accointing kann diese Daten dann verwenden, um automatisch die richtigen Steuerformulare zu erstellen und Steuerberechnungen in Echtzeit bereitzustellen.

Auch die Identifizierung der zu verkaufenden Vermögenswerte und derjenigen, die derzeit Verluste machen, kann schwierig sein; nur wenige Tools können dies effektiv bewerkstelligen. Accointing bietet ein Tax Loss Harvesting Tool, das diesen Prozess vereinfacht. Es gliedert die Vermögenswerte in Wallets und Steuerkategorien, die in chronologischer Reihenfolge vom frühesten bis zum jüngsten geordnet sind, und bietet Informationen über die potenziellen steuerlichen Auswirkungen jeder Position. Mit unserem Tool kannst du nicht realisierte Verluste bei deinen Coins leicht erkennen und die priorisieren, die den größten Verlust verursachen, und so deine gesamte Steuerschuld verringern.

Fazit

Abschließend lässt sich sagen, dass Verluste auf dem Kryptomarkt zwar nicht ideal sind, es aber einen Silberstreif am Horizont gibt: Man kann viel Geld sparen, indem man Verluste mit den Gewinnen verrechnet. Wenn du deine Krypto-Verluste genau meldest, kannst du deine Ersparnisse maximieren. Es ist wichtig, den Unterschied zwischen realisierten und nicht realisierten Verlusten zu verstehen, da nur realisierte Verluste steuerlich geltend gemacht werden können.

Die Berechnung der Krypto-Verluste kann komplex sein, vor allem wenn es mehrere Kryptowährungen und viele Transaktionen gibt. Glücklicherweise bieten spezialisierte Plattformen wie Accointing Tools und Dienstleistungen an, um den Prozess zu vereinfachen. Diese Plattformen können Krypto-Transaktionen verfolgen, Gewinne oder Verluste berechnen und sogar Möglichkeiten zur Steuerersparnis aufzeigen.

Für weitere Informationen darüber, wie du Krypto-Transaktionen verfolgen und Steuern sparen kannst, besuche noch heute Accointing.

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