Dieser Artikel wird dich Schritt für Schritt durch die Verwendung des Accointing Reports leiten, um deine Kryptodaten in die Smartsteuer-Plattform einzugeben.

Kryptosteuer online einreichen mit Smartsteuer 2023 - Accointing

Smartsteuer macht das Vorbereiten und Einreichen von Steuern durch seine benutzerfreundliche Oberfläche einfacher. Die Plattform führt dich Schritt für Schritt durch die Steuererklärung und macht es auch Anfängern leicht, ihre Steuern einzureichen. Die Plattform bietet auch hilfreiche Funktionen, um Rückmeldungen zu überprüfen, Änderungen vorzunehmen und die Steuererklärung elektronisch an die Finanzbehörden zu übermitteln. Mit den  Möglichkeiten einer vorausgefüllten Steuererklärung oder der Datenübernahme aus dem Vorjahr ist das Ausfüllen der Steuererklärung einfach gestaltet und spart Zeit.

 Kapitalerträge aus Margin Trading nach § 20 EStG

Sobald du dich registriert und eingeloggt hast, fordert Smartsteuer dich auf, einige grundlegende Fragen zu beantworten und deine persönlichen Daten wie Name, Adresse usw. einzugeben.

Die App wird dir eine Reihe von Fragen stellen, um zu bestimmen, welche Abschnitte du ausfüllen musst. Im Abschnitt “Einkommen” unter “Vermietung, Kapitalvermögen“, wähle “Kapitalvermögen“. Dies ist nur erforderlich, wenn du Kapitalgewinne aus Termingeschäften und Margenhandel hast.

Als nächstes wirst du aufgefordert, die Kapitalerträge zu beschreiben. Du kannst sie einfach “Accointing” nennen, da du die Details aus deinem Report eingeben wirst. Ebenfalls unter “Kapitalerträge (Anlage KAP)” wähle die zweite Option “Zeile 18-34, 52 KAP, Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben oder die der tariflichen Einkommensteuer unterliegen“.

Nun trage die Zahlen unter “Kapitalerträge aus Margin Trading nach § 20 EStG” auf der ersten Seite deines Accointing Reports wie folgt ein: 

Private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG und Einkünfte aus sonstigen Leistungen § 22 Nr. 3 EStG

Im Abschnitt “Einkünfte“, wenn du nach “Weitere Einkünfte” gefragt wirst, wähle dann “Private Veräußerungsgeschäfte”

Sofern du die Option “Private Veräußerungsgeschäfte” gewählt hast, erscheint nun ein neuer Abschnitt, wo du die Art des privaten Veräußerungsgeschäfts auswählen kannst. Wähle hier “Kryptowährungen“.

Im folgenden Abschnitt kannst du sowohl deine Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen nach §23 EStG als auch dein steuerpflichtiges Einkommen nach § 22 Nr. 3 EStG eintragen. Achte darauf, dass du bei der Frage, ob der Gewinn oder Verlust aus dem Handel mit Kryptowährungen bereits ermittelt wurde, “Ja” auswählst. 

In das Feld “Gewinn oder Verlust aus dem Handel mit Kryptowährungen” (§23 EStG) muss die Zahl unter “Steuerpflichtige Veräußerungen” auf der ersten Seite des Accointing Reports eingetragen werden.

In das Feld “Einkommen aus Staking und Lending” (§ 22 Nr. 3 EStG) muss die Zahl unter “Steuerpflichtige Einkünfte” auf der ersten Seite des Accointing Reports eingetragen werden.

Nachdem du all diesen Schritten gefolgt bist, hast du erfolgreich deine Gewinne und Verluste sowie deine Einkünfte mit Kryptowährungen in die Steuererklärung übertragen.

Die in dieser Anleitung enthaltenen Informationen, einschließlich aller ergänzenden Materialien, dienen zu allgemeinen Informationszwecken und stellen keine finanziellen, investitionsbezogenen, rechtlichen oder steuerlichen Beratungen dar. Der vorliegende Inhalt ist weder als umfassende, vertiefte Analyse konzipiert, noch kann er eine rechtliche Beratung ersetzen. Im Falle einer benötigten steuerlichen Einschätzung wird empfohlen,  sich an einen qualifizierten Steuerberater zu wenden.Die in dieser Anleitung enthaltenen Informationen, einschließlich aller ergänzenden Materialien, dienen zu allgemeinen Informationszwecken und stellen keine finanziellen, investitionsbezogenen, rechtlichen oder steuerlichen Beratungen dar. Der vorliegende Inhalt ist weder als umfassende, vertiefte Analyse konzipiert, noch kann er eine rechtliche Beratung ersetzen. Im Falle einer benötigten steuerlichen Einschätzung wird empfohlen,  sich an einen qualifizierten Steuerberater zu wenden.

Kryptosteuer online einreichen mit Smartsteuer 2023

In diesem Guide erfährst du alles zur Krypto Steuer in Deutschland im Jahr 2023. Bitcoin, Staking, Defi und was man zum Finanzamt und der Steuererklärung wissen sollte.

Der deutsche Krypto Steuerguide 2023 - Accointing by Glassnode

Mit Kryptowährungen erzielte Gewinne können drei Arten von Einkünften umfassen.

• Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen auf einer zentralen Handelsbörse (CEX) sowie auch auf einer dezentralen Handelsbörse (DEX) zählen zu den privaten Veräußerungsgeschäften §23 EStG. Alle Gewinne über der Steuerfreigrenze von 600 Euro pro Jahr sind zu versteuern.

• Einkünfte mit Kryptowährungen wie z.B. Einnahmen aus Staking oder Lending zählen zu den Sonstigen Einkünfte §22 Nr.3 EStG. Alle Gewinne über der Steuerfreigrenze von 256 Euro pro Jahr sind zu versteuern.

• Die Einkünfte aus Futures oder Margin Trading zählen grundsätzlich zu den Einnahmen aus Kapitalvermögen §20 EStG. Kapitalerträge bis 1.000 Euro (Steuerjahr 2023) sind als Sparerfreibetrag steuerfrei. Im Jahr 2022 lag dieser Wert noch bei 801 Euro.

• Der Steuersatz für privaten Veräußerungsgeschäfte und sonstige Einkünfte beträgt je nach Einkommen 0-45% und entspricht dem persönlichen Einkommensteuersatz. Der Steuersatz für Einkünfte aus Kapitalvermögen beträgt pauschal 25%.

Ich habe mit Kryptowährungen Gewinne gemacht, muss ich Steuern zahlen?

Werden steuerpflichtige Gewinne als Privatperson erzielt, müssen die erzielten Einkünfte versteuert und in der Steuererklärung angeben werden. Dennoch können Gewinne in folgenden Fällen auch steuerfrei bleiben:

1. Gewinne werden außerhalb der Haltefrist von einem Jahr erzielt, bedeutet die Kryptowährung wurde länger als ein Jahr gehalten..

2. Gewinne und Verluste sind am Ende des Steuerjahres ausgeglichen.

3. Die Freigrenze von 600 Euro wurde im Steuerjahr nicht überschritten. 

Sind Einkünfte wie Staking oder Lending steuerbar?

Je nach Einkunftsart ist der Wert zum Zeitpunkt des Zuflusses steuerbar. Dabei berechnet sich der Wert anhand des Marktwertes bei Erhalt der Kryptowährung und wird als Einkünfte nach §22 Nr.3 EStG mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. 

Ist die Gesamtsumme aller erhaltenen Zuflüsse im Steuerjahr unterhalb der Freigrenze von 256 Euro, müssen keine Steuern gezahlt werden. 

Ist der Tausch von Kryptowährungen steuerbar?

Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere Kryptowährung kann ebenfalls steuerpflichtig sein. Das bedeutet, dass jedes Mal, wenn eine Kryptowährung gegen eine andere getauscht wird, ein steuerpflichtiger Gewinn oder Verlust anfallen kann. Dies gilt auch, wenn zwischen verschiedenen Stablecoins getauscht wird. Gedanklich ist ein Tausch immer ein Verkauf der Kryptowährung gegen Euro und gleichzeitig eine Anschaffung der neuen Kryptowährung mit Euro. Je nach Haltefrist löst also ein Tausch eine Steuerpflicht aus.

Ich habe mit Kryptowährungen nur Verluste gemacht, muss ich trotzdem eine Steuererklärung abgeben?

Es ist nicht verpflichtend die Verluste steuerlich geltend zu machen, jedoch kann es große Vorteile haben, die Verluste in der Steuererklärung anzugeben. Diese Verluste kann man nutzen und mit Gewinnen in den Folgejahren verrechnen, sowie in das Vorjahr rücktragen. Dabei können die Verluste mit bereits versteuerten Gewinnen verrechnet werden, sodass man einen Teil der bereits gezahlten Steuer des Vorjahres zurückerhält. 

Sollte man keine Verluste angeben und eine Steuererklärung abgeben, kann man von dem Vorteil des Verlustpolsters für zukünftige Jahre, nicht mehr profitieren. 

Was sind Kryptowährungen im steuerlichen Sinne?

Kryptowährungen gelten als immaterielle Wirtschaftsgüter und erzielten Gewinne sind als Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften zu versteuern. 

Das Finanzgericht Baden-Württemberg definierte den Begriff des Wirtschaftsguts als„sämtliche vermögenswerten Vorteile, deren Erlangung sich der Steuerpflichtige etwas kosten lässt und die einer selbständigen Bewertung zugänglich sind“. 

Die immaterielle Eigenschaft und die Tatsache, dass Kryptowährungen austauschbar (fungible) sind, macht die steuerliche Aufbereitung schwierig und lässt sich nur mit Bewertungsmethoden (z.B. FIFO) bewältigen. Aus diesem Grund wird eine manuelle Aufarbeitung sehr schnell kompliziert und ist meist nur mit entsprechenden Tools möglich, Accointing hilft dir dabei.

Kann man Kryptowährungen auf einer bankrotten Börse als Verlust anmelden? 

Grundsätzlich müssen entstandene steuerpflichtigen Gewinne oder Einkünfte unabhängig auf welcher Börse und Wallet sie entstanden sind, ebenfalls versteuert werden. Sollten sich die Kryptowährungen noch auf einer bankrotten Exchange befinden, aber wie im Falle von FTX kein Zugriff möglich sein, lässt sich aktuell nur schwer ein steuerlicher Totalverlust geltend machen. Im steuerlichen Sinne haben die Kunden nicht endgültig alle Assets verloren, da sie im Konkursverfahren als Gläubiger gelten und die Möglichkeit besteht, dass sie zumindest einen Teil zurückerhalten. Aus diesem Grund haben die Steuerzahler noch keinen Totalverlust realisiert und die Höhe des Verlusts bleibt bis zur Beendigung des Konkursverfahrens unbekannt.

Kann das Finanzamt Kryptogewinne überhaupt sehen? 

Alles auf der Blockchain (On-Chain) ist für jeden mit der öffentliche Adresse eines Wallets vollständig sichtbar. Bei der Auswertung helfen den Behörden mittlerweile Analyse-Tools wie z.B. Chainalysis, mit welchen es möglich ist, Sender und Empfänger einer Transaktion zu identifizieren und steuerpflichtige Gewinne teilweise nachzuvollziehen. 

Ebenso ist es möglich, dass Transaktionen auf Handelsbörsen (Off-Chain) einer bestimmten Person zugeordnet werden, so haben Finanzbehörden in der Vergangenheit bereits entsprechende Datensätze von Kryptobörsen angefordert. Es ist davon auszugehen, dass die Anonymität im Kryptomarkt weiter zurückgehen wird und neue Regulierungen wie z.B. MiCA oder TFR auf dem Kryptomarkt weiter für mehr Transparenz und Sicherheit, aber auch für weniger Anonymität sorgen.

Wird eine Kryptowährung verkauft oder gegen eine andere Kryptowährung getauscht, gilt der entstandene Gewinn oder Verlust als realisiert. Je nach Haltefrist kann dies steuerpflichtig oder steuerfrei sein.  

Gewinne und Verluste bei Verkauf einer Kryptowährung sind steuerpflichtig, wenn diese weniger als ein Jahr gehalten wurden. Faktoren zur Berechnung des Gewinns sind die Anschaffungskosten, der Veräußerungspreis und die Haltedauer. 

Als steuerpflichtig gelten z.B. (weniger als ein Jahr Haltedauer) 

• der normale Verkauf auf einer zentralen Handelsbörse (CEX)

• der Swap (Verkauf) auf einer dezentralen Handelsbörse (DEX)

• die Verwendung von Kryptowährungen (z.B. Bezahlung eines Produktes oder Services)

Dabei wird der steuerbare Gewinn oder Verlust wird für jede Veräußerung nach der folgenden Formel berechnet.

Verkauf von Kryptowährungen gegen Fiatwährungen

Der Verkauf gegen eine Fiatwährung kann je nach Haltefrist steuerpflichtig sein und zählt zu den privaten Veräußerungsgeschäften nach §23 EStG. Der Veräußerungspreis ist anhand der Fiatwährung recht einfach ermittelbar und entspricht dem Betrag, den man in Euro erhält.

Tausch einer Kryptowährungen gegen eine andere Kryptowährung

Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere Kryptowährung kann ebenfalls steuerpflichtig sein. Das bedeutet, dass jedes Mal, wenn eine Kryptowährung gegen eine andere getauscht wird, ein steuerpflichtiger Gewinn oder Verlust entstehen kann. Dies gilt auch, wenn zwischen verschiedenen Stablecoins getauscht wird. 

Gedanklich kann man sich vorstellen, dass ein Tausch immer ein Verkauf der Kryptowährung gegen Euro und gleichzeitig eine Anschaffung der neuen Kryptowährung mit Euro ist.

Wird eine Kryptowährung länger als ein Jahr gehalten ist die Veräußerung steuerfrei. Der Vorteil ist, dass auf Gewinne keine Steuern gezahlt werden müssen. Der Nachteil dabei ist jedoch, dass realisierte Verluste ebenfalls steuerfrei sind und somit nicht steuerlich geltend gemacht werden können.

Die Haltefrist oder Haltedauer bei Kryptowährungen

Im deutschen Steuerrecht ist mit der Haltefrist der Zeitraum zwischen Anschaffung und Veräußerung einer Kryptowährung gemeint. Wird die Kryptowährung länger als ein Jahr gehalten, ohne zwischendurch verkauft oder gegen eine andere Kryptowährung getauscht zu werden, ist der Gewinn steuerfrei. 

Zeitraum zwischen Anschaffung und Veräußerung

Ein Transfer von einem Wallet zu einem anderen Wallet beeinflusst die Haltedauer nicht, da mit den Anschaffungsdaten auch das Anschaffungsdatum übertragen wird. Die Reihenfolge der Veräußerung wird durch die Bewertungsmethode bestimmt.

Die Bewertungsmethode regelt, welche Anschaffungsdaten der Kryptowährung bei Verkauf zur steuerlichen Bewertung und der Berechnung des Veräußerungsgewinns angesetzt werden. Konkret bedeutet der Kauf derselben Kryptowährung zu unterschiedlichen Zeitpunkten und unterschiedlichen Preisen, dass jeder einzelne Anschaffungsvorgang spezifische Merkmale enthält (Zeitpunkt und Anschaffungskosten). Diese Daten sind bei Verkauf für die Berechnung des Gewinns relevant.

Kauf: 		01.02.2021 1 BTC  für 5.000 Euro 

Kauf: 		01.03.2021 1 BTC  für 10.000 Euro 

Kauf: 		01.05.2021 1 BTC  für 8.000 Euro

Verkauf: 	01.10.2021 1 BTC für 20.000 Euro

Was zuerst gekauft wurde, wird zuerst verkauft.

Der zuerst angeschaffte BTC vom 01.02.21 wird bei Verkauf herangezogen, somit ist das Anschaffungsdatum 01.02.2021 und der Anschaffungspreis 5.000 Euro relevant. 

Der Veräußerungsgewinn wäre in dem Fall: 20.000 Euro – 5.000 Euro = 15.000 Euro 

Was zuletzt gekauft wurde, wird zuerst verkauft.

Der zuletzt angeschaffte BTC vom 01.05.21 wird bei Verkauf herangezogen, somit sind das Anschaffungsdatum 01.05.2021 und der Anschaffungspreis 8.000 Euro relevant.

 Der Veräußerungsgewinn wäre in dem Fall: 20.000 Euro – 8.000 Euro = 12.000 Euro 

Hier ist nicht der Zeitpunkt relevant, sondern die Höhe des Anschaffungspreises.

Der BTC mit dem höchsten Anschaffungspreis wird beim Verkauf zuerst herangezogen, somit ist das Anschaffungsdatum 01.03.2021 und der Anschaffungspreis 10.000 Euro relevant. 

Der Veräußerungsgewinn wäre in dem Fall: 20.000 Euro – 10.000 Euro = 10.000 Euro 

Welche Methode wird vom Finanzamt anerkannt? 

Die vom Finanzamt generell anerkannte Methode ist die First-in First-Out (FIFO) Methode. Das zuerst angeschaffte Wirtschaftsgut wird zuerst wieder verkauft. Die Last-In First-Out Methode (LIFO) oder die Highest-in First-Out Methode (HIFO) werden generell eher nicht anerkannt. Der neueste Entwurf des Bundesministeriums für Finanzen (BMF) bestätigt, dass die bereits bestehende Einschätzung weiterhin gültig ist und FIFO die generell anzuwendende Methode ist.

BMF Entwurf* (10.05.2022): “Aus Vereinfachungsgründen kann für die Zwecke der Wertermittlung unterstellt werden, dass die zuerst angeschafften Token zuerst veräußert wurden (First in First out, FiFo).”

Bewertungsmethode pro Wallet oder pro Kryptowährung? 

Die Bewertung wird jür jede einzelne Kryptowährung durchgeführt und für jede einzelne Wallet / Exchange angewandt. Die anerkannte Methode des Finanzamts ist die walletbezogene Methode, also die Bewertung für jedes einzelne Wallet. Die Methode, alle Kryptowährungen in einem großen gemeinsamen Wallet zu bewerten, wird generell nicht anerkannt.

BMF Entwurf* (10.05.2022): Es gilt eine walletbezogene Betrachtung. Die gewählte Methode ist bis zur vollständigen Veräußerung der Einheiten einer virtuellen Währung oder einer bestimmten Art sonstiger Token in dieser Wallet beizubehalten.

Dies bestätigt, dass die gewählte Bewertungsmethode pro Wallet verwendet und vom Finanzamt akzeptiert wird.

Darf die Bewertungsmethode einfach geändert werden? 

Generell sollte die Bewertungsmethode nicht geändert werden, wenn bereits eine Steuererklärung abgegeben wurde und sich somit bereits auf eine Methode festgelegt wurde. Die Bewertung wird immer für den kompletten Transaktionsdatensatz durchgeführt und ist in den einzelnen Steuerjahren schwer abzugrenzen. Ebenso ist ohnehin zu empfehlen die vom Finanzamt akzeptierte Methode FIFO pro Wallet zu wählen und über mehrere Steuerjahre hinweg beizubehalten. 

Ab wann muss man dem Finanzamt Kryptogewinne melden?

Ist die Gesamtsumme der Veräußerungsgewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen unter der Freigrenze von 600 Euro, muss dies nicht in der Steuererklärung angegeben werden. Dennoch wird empfohlen auch bei steuerpflichtigen Gewinnen unter 600 Euro das Finanzamt zu informieren und anhand des Steuerreports transparent offenzulegen, dass die steuerpflichtige Gesamtsumme im Steuerjahr nicht die Freigrenze überschreitet.

Mit der Abgabe des Steuerreports lassen sich anhand der Transaktionshistorie ebenfalls problemlos steuerfreie Gewinne mit einer Haltedauer über einem Jahr zweifelsfrei belegen. So wird es erfahrungsgemäß bei künftigen Steuererklärungen zu weniger Rückfragen, zu den bereits erzielten steuerfreien Gewinnen der Vorjahre kommen. Grundsätzlich hat jeder mit steuerpflichtigen Gewinnen unter 600 Euro die Wahl, das Finanzamt zu informieren und die Gewinne im Zuge der Einkommensteuererklärung anzugeben.

Mittlerweile kann man aus einer Vielzahl von verschiedenen Quellen Kryptowährungen erhalten, ohne diese jemals gekauft zu haben. Meist muss man eigene Kryptowährungen hinterlegen oder aktiv etwas leisten. Grundsätzlich kann man davon ausgehen, dass bei einer Leistung der Zufluss der Kryptowährungen steuerbar ist. Es handelt sich in der Regel um sonstige Einkünfte nach §22 Nr.3 EStG oder in Einzelfällen auch um Kapitalerträge nach §20 EStG.

Die Höhe der Einnahmen bestimmt den Marktwert der erhaltenen Kryptowährung zum Zeitpunkt des Zuflusses. Dies ist meist der Zeitpunkt, an dem die Token auf das Wallet eingezahlt werden und man darüber selbständig verfügen, sie also bei Bedarf verkaufen kann.

Das BMF hat im neuen Entwurf darauf verwiesen, dass folgendes gilt: “Bei fehlenden Börsenkursen kann ein Kurs von einer Handelsplattform (z. B. Kraken, Coinbase und Bitpanda) oder einer webbasierten Liste (z. B. https://coinmarketcap.com/de) angesetzt werden.” Die Anschaffungskosten der erhaltenen Kryptowährung entsprechen den von Coinmarketcap zur Verfügung gestellten Marktwerten zum Zeitpunkt des Erhalts der Kryptowährung.

Marktwert auf CMC zum Zeitpunkt der Einzahlung von 1 ADA = 1 Euro

Damit ergibt sich ein steuerbarer Zufluss von 100 Euro (100 x 1 Euro) Der Zuflusswert von 100 Euro ist als Einkünfte nach §22 Nr.3 zu versteuern, auch wenn der Wert der Cardano später wieder abnimmt.

Meist handelt es sich um private EInkünfte, dennoch stellt sich oft die Frage, ab wann es sich nicht mehr um private sonstige Einkünfte nach §22 Nr. 3 EStG, sondern es um gewerbliche Einnahmen nach §15 EStG handelt. Die kann geprüft werden, denn dabei müssen grundsätzlich vier Tatbestandsmerkmale erfüllt sein:

Teilnahme am allgemeinen Wirtschaftsverkehr

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Die Informationen in diesem Artikel stellen keine betriebswirtschaftliche, rechtliche oder steuerliche Beratung dar und können diese nicht ersetzen. Das Steuerrecht mit Kryptowährungen ist eine sehr komplexe Angelegenheit, der Artikel dient lediglich der allgemeinen Information.

Der deutsche Krypto Steuerguide 2023

This article will guide you step-by-step on how to enter your cryptocurrency data into the Smartsteuer platform using your Accointing report.

Smartsteuer Crypto Tax Filing Guide 2023 - Accointing

Smartsteuer makes preparing and submitting taxes easier through its user-friendly interface. The platform guides you step-by-step through the tax return process, making it easy even for beginners to file their taxes. The platform also offers helpful features to review feedback, make changes, and electronically submit the tax return to the tax authorities. With the option of a pre-filled tax return or data transfer from the previous year, filling out the tax return is simplified and time-saving. 

Reporting Capital Gains from Margin Trading under § 20 EStG

Once you have registered and logged in, Smartsteuer will prompt you to answer some basic questions and enter your personal information, such as name, address, etc.

The app will ask you a series of questions to determine which sections you need to fill out. In the “Income” section under “Rental, Capital Assets“, choose “Capital Assets“. This is only required if you have capital gains from futures or margin trading.

Next, you will be prompted to describe the capital gains. You can simply name it “Crypto”, as you will enter the details from your Accointing report. Also, under “Investment Income (Form KAP)“, choose the second option “Lines 18-34, 52 KAP, Capital Gains that are not subject to domestic withholding tax or subject to the progressive income tax“.

Now enter the figures under “Kapitalerträge aus Margin Trading nach § 20 EStG” on the first page of your Accointing report as follows:

Reporting Profits or Losses from Trading in cryptocurrencies (§23 EStG) and income from other services (§ 22 No. 3 EStG)

In the “Income” section, under “Other Income“, select “Private Sales Transactions“.

Provided you have selected the “Private Sale Transactions” option, a new section will now appear in the left menu where you can select the type of private sale transaction. Select “Cryptocurrencies” here.

In the next section, you can enter both your profits and losses from crypto trading under §23 EStG and your taxable income under § 22 No. 3 EStG. Be sure to select “Yes” when asked whether the profit or loss from cryptocurrency trading has already been determined.

In the field “Profit or Loss from Cryptocurrency Trading” (§23 EStG), the figure under “Steuerpflichtige Veräußerungen” on the first page of the Accointing report must be entered.

In the field “Income from Staking and Lending” (§ 22 No. 3 EStG), the figure under “Steuerpflichtige Einkünfte” on the first page of the Accointing report must be entered.

After following all of the steps, you have now successfully transferred your cryptocurrency gains, losses, and income into your tax declaration.

The information contained in this guide, including any supplemental materials, is for general information purposes and does not constitute financial, investment, legal or tax advice. The present content is not intended as a thorough, in-depth analysis, nor a substitute for a formal opinion, nor is it sufficient to avoid tax-related penalties. Please consult your tax advisor.

Smartsteuer Crypto Tax Filing Guide 2023 🇩🇪

WISO Steuer ist eines der beliebtesten Steuertools in Deutschland und ermöglicht es dir als Privatperson oder Selbstständigen,  deine Steuererklärung schnell und einfach zu erstellen. Das Programm bietet eine benutzerfreundliche Oberfläche und enthält alle notwendigen Formulare und Anweisungen, um die Steuererklärung korrekt auszufüllen.

Kryptosteuer online einreichen mit Wiso 2023 - Accointing

Durch die spezielle Importfunktion für die Accointing CSV-Datei, die du nach dem Download erhältst, kannst du deine Krypto-Transaktionen mühelos in deine Steuererklärung einfügen. Wir möchten Schritt für Schritt erklären, was genau mit der WISO Steuer-Plattform zu tun ist.

Private Veräußerungsgeschäfte nach §23 EStG 

1. Nachdem man bei Erstellung des Steuerreports “Online Tool” auswählt, erhält man im Ordner eine CSV-Datei zu den privaten Veräußerungsgeschäften, welche man bei WISO hochladen kann.

2. Öffne jetzt deine Steuererklärung in WISO Steuer.

3. Klicke über das obere Menü auf die drei Punkte und wähle “Krypto-Trades importieren“.

4. Im Assistenten für den Import wähle die gerade zuvor heruntergeladene Accointing CSV-Datei “WISO-Steuer.csv” aus und klicke auf “Weiter”.

5. Alle Transaktionsdaten zu den Gewinnen und Verlusten aus dem Handel mit Kryptowährungen sind nun in den Details erfasst. Du musst jetzt nur noch überprüfen und sicherstellen, dass die hochgeladenen Informationen mit deinem Accointing Report übereinstimmen. Du wirst zwei grüne Häkchen sehen, nachdem du die Daten bestätigt und überprüft hast.

Sonstige Einkünften nach § 22 Nr. 3 EStG

1. Nun  müssen wir jegliche andere steuerpflichtige Krypto-Einkommen aus Mining, Staking, Lending, sowie alle weiteren Einkünfte, die als steuerpflichtiges Einkommen gemäß § 22 Nr. 3 EStG gelten, eingeben. Dazu müssen wir auf “Thema Hinzufügen” gehen und unter andere Einnahmen die Kategorie “Leistungen” auswählen.

2. Beschreibe die Art der Leistung, indem du sie z.B. als “Steuerpflichtige Einkünfte – Kryptowährungen” bezeichnest, und trage den Betrag unter “Steuerpflichtige Einkünfte” auf der ersten Seite deines Accointing Reports ein und klicke auf “Bestätigen

Kapitalerträge aus Margin Trading nach § 20 EStG

1. Dieser Abschnitt ist nur erforderlich, wenn du Kapitalgewinne aus Termingeschäften und Margenhandel erzielt hast. Gehe zuerst zu “Thema hinzufügen“. Wähle unter “Andere Einkommensarten” “Sparer und Vermieter” und klicke auf “Zinsen und andere Kapitalerträge“.

2. Als nächstes wähle “Kapitalerträge vollständig eingeben“. Klicke unter “Kapitalerträge, die nicht dem deutschen Steuerabzug unterlegen haben” auf “Sonstige in- und ausländische Kapitalerträge (Zeilen 18 – 33 Anlage KAP)”

3. Nun trage die Zahlen unter “Kapitalerträge aus Margin Trading nach § 20 EStG” auf der ersten Seite deines Accointing Reports wie folgt ein: 

Nachdem du all diesen Schritten gefolgt bist, hast du erfolgreich deine privaten Veräußerungsgeschäfte §23 EStG, die sonstigen Einkünfte §22 Nr.3 EStG  und Kapitalerträge durch Margin Trading oder Futures gemäß §20 EStG in die Steuererklärung übertragen.

Die in dieser Anleitung enthaltenen Informationen, einschließlich aller ergänzenden Materialien, dienen zu allgemeinen Informationszwecken und stellen keine finanziellen, investitionsbezogenen, rechtlichen oder steuerlichen Beratungen dar. Der vorliegende Inhalt ist weder als umfassende, vertiefte Analyse konzipiert, noch kann er eine rechtliche Beratung ersetzen. Im Falle einer benötigten steuerlichen Einschätzung wird empfohlen,  sich an einen qualifizierten Steuerberater zu wenden.

Kryptosteuer online einreichen mit Wiso 2023

In this article, we will guide you step-by-step through the process of using the Accointing tax report to submit your crypto taxes on the Taxfix platform.

Taxfix Crypto Filing Guide 2023 - Accointing by Glassnode

Taxfix is a tax tool that enables individuals in Germany to quickly and easily complete their tax returns online. With a user-friendly interface and clear instructions, Taxfix can help users collect all relevant information and accurately complete their tax return. Taxfix is also ideal for people who have no experience filling out tax returns or who need assistance navigating complex tax regulations. With Taxfix, users can save time and money and ensure that they take advantage of all relevant tax benefits.

Reporting of gains or losses from trading cryptocurrencies – Private disposal transactions under §23 EStG

Once you have registered and are logged in, select the option to file your taxes for the current year.

The app will ask you a series of questions to determine which tax forms you need to fill out. In the “Income” section, when prompted about selling any valuable items, select the option of “Cryptocurrencies.”

Next, you will need to select how you want to enter your crypto data. There are 2 options: 

As individual sales: You will need to enter the details of each sale separately, including dates, proceeds, and any additional costs. The taxable amount will be calculated for you.

As total for the year: You will only need to provide the overall profit or loss from all sales for the year. This number will appear on your tax return. 

The easiest way to report your cryptocurrency gains and losses is to select the second option, “As total for the year.” This saves a lot of time, but the tax office may request further details. To prevent queries from the tax office and expedite the processing of your tax return, we recommend sending your complete Accointing report separately to the tax office.

The app will now prompt you to input the total amount of profit or loss you had in the selected year. Simply input the figure under “Steuerpflichtige Veräußerungen” on the first page of your Accointing report.

Reporting of income from staking, lending, etc. – Other income under §22 No. 3 EStG

We now have to enter any other taxable crypto income, such as mining, staking, airdrops or hardforks which are considered taxable income under §22 Nr. 3 of the EStG. 

In the same category, “Income“, there is a question about all other types of income you received in 2022. Click on “Other services.”

Next, you will be asked to define the type of service. You can simply write “Income with cryptocurrencies.”

Enter the figure under “Steuerpflichtige Einkünfte” on the first page of your Accointing report and click “Confirm.”

As long as you do not fall into the category of commercial activity, you cannot deduct any expenses. Therefore, enter €0.00 in the question below for the expenses and click “Confirm.”

After following all of these steps, you have successfully transferred your private disposals transactions §23 EStG and other income §22 Nr.3 EStG into your tax declaration. If you have earned capital gains through margin trading or futures according to §20 EStG, you must enter these separately in the “Form KAP” and send them together with your tax report to the tax office.

Taxfix Crypto Filing Guide 2023 🇩🇪

Jeder, der mit Kryptowährungen handelt und bereits eine Steuererklärung eingereicht hat, weiß welch ein Aufwand mit der Sammlung und Aufbereitung der Daten verbunden ist.  Jedoch kannst du mit den richtigen Tools und den von uns zur Verfügung gestellten Informationen, deine Kryptosteuern effizient und rechtzeitig vor Ablauf der Steuerfrist einreichen.

Die Steuererklärung mit Kryptowährungen 2023 - Accointing by Glaassnode

Unabhängig von der Krypto-Steuersoftware deiner Wahl gilt der Handel mit Kryptowährungen gemäß §23 des Einkommensteuergesetzes (EStG) als privates Veräußerungsgeschäft. Erträge mit Kryptowährungen, wie zum Beispiel aus Staking, werden gemäß §22 Nr. 3 EStG als steuerpflichtige Einkünfte betrachtet. Gewinne und Verluste aus Futures- und Margin-Trading fallen hingegen unter die Bestimmungen des §20 EStG und gelten als Einnahmen aus Kapitalvermögen.

Bevor du bereit bist, deine Krypto-Steuern einzureichen, solltest du sicherstellen, dass du dich korrekt bei Accointing.com angemeldet hast, die richtigen Steuereinstellungen vorgenommen hast und alle deine Daten auf Richtigkeit überprüft hast. Der folgende Leitfaden wird dir dabei helfen, deine jährliche Einkommensteuererklärung mit Kryptowährungen schnell und effizient mit Hilfe des Accointing Steuerreports vorzubereiten.

Das Einreichen deiner Krypto-Steuererklärung in Deutschland kann zwar etwas beängstigend wirken, muss es aber nicht sein. Eine Möglichkeit, den Prozess zu vereinfachen, ist die Verwendung von verschiedenen Steuer-Softwareanbietern. In diesem Abschnitt findest du eine Schritt-für-Schritt Anleitung, die dir hilft, deine Krypto-Steuern mithilfe verschiedener Steuer-Tools einzureichen.

Kryptosteuer online einreichen mit Taxfix 2023

Es gibt zwei Formulare, die je nach Art der Kryptoeinkünfte ausgefüllt werden müssen, dabei handelt es sich um die Anlage SO und die Anlage KAP. In den nachfolgenden Anweisungen wird schrittweise erklärt, wie steuerpflichtige Kryptoeinkünfte und Kapitalgewinne einzutragen sind. 

In die Anlage SO (Sonstige Einkünfte) werden steuerpflichtige Veräußerungen und steuerpflichtige Zuflüsse eingetragen. 

Die Gesamtsumme der steuerpflichtigen Gewinne muss in Zeile 49 der Anlage SO eingetragen werden. Diese Informationen sind im Steuerreport auf der ersten Seite zu finden.

Die Gesamtsumme der steuerpflichtigen Einkünfte muss in Zeile 10, 12 und 14 der Anlage SO eingetragen werden. Diese Informationen sind im Steuerreport auf der ersten Seite zu finden.

In der Anlage KAP (Kapitalerträge) werden die Kapitalerträge eingetragen.

Die Gesamtsumme der Kapitalerträge muss in Zeile 19 (Summe), Zeile 21 (Gewinn), Zeile 22 (Verlust + Gebühren) und Zeile 24 (Verlust) der Anlage KAP eingetragen werden. Diese Informationen sind im Steuerreport auf der ersten Seite zu finden.

Wenn du eine erhebliche Menge an Kryptowährungsinvestitionen hast, ein Unternehmen betreibst oder komplexe steuerliche Fragestellungen hast, ist zu empfehlen, Rat von einem erfahrenen Steuerexperten einzuholen. Obwohl Accointing den Prozess der Erstellung eines Steuerberichts vereinfachen kann, ist die Besteuerung von digitalen Vermögenswerten ein komplexes und schnelllebiges Gebiet. Ein qualifizierter Fachmann kann dir dabei helfen, die Nuancen dieses Bereichs zu meistern und die Daten steuerrechtlich korrekt einzuordnen. 

Die wohl wichtigste Seite deines Steuerreports und enthält alle berechneten steuerrelevanten Angaben auf Grundlage deiner Daten. Die Seite enthält eine Zusammenfassung deiner realisierten Gewinne und Verluste, des steuerpflichtigen Einkommens und der Kapitalerträge aus Margin Trading.

Steuerpflichtige Veräußerungen aus privaten Veräußerungsgeschäften nach §23 EStG 

(≤1 Jahr) enthält alle steuerpflichtigen Veräußerungen aus dem Handel mit Kryptowährungen und muss in der Anlage SO eingetragen werden.

Steuerpflichtige Zuflüsse von Kryptowährungen nach § 22 Nr.3 EStG enthält alle steuerpflichtigen Zuflüsse aus Staking, Lending, etc. und muss in der Einkommensteuererklärung in der Anlage SO eingetragen werden.

Kapitalerträge aus Margin Trading nach § 20 EStGenthält alle Kapitalerträge aus Margin Trading und Futures und muss in der Einkommensteuererklärung in der Anlage KAP eingetragen werden.

Diese Seite beinhaltet alle steuerfreien Veräußerungen und Zuflüsse. Diese sind steuerlich nicht relevant, dennoch sollten auch steuerfreie Gewinne gegenüber dem Finanzamt transparent dargelegt werden.

Steuerfreie Veräußerungen aus privaten Veräußerungsgeschäften nach §23 EStG 

(>1 Jahr) enthält alle steuerfreien Veräußerungen aus dem Handel mit Kryptowährungen und muss in der Einkommensteuererklärung nicht eingetragen werden.

Steuerfreie Veräußerungen aus privaten Veräußerungsgeschäften nach §23 EStG für Kryptowährungen die nicht entgeltlich veräußert wurden, enthält alle steuerfreien Veräußerungen und muss in der Einkommensteuererklärung nicht eingetragen werden.

Steuerfreie Zuflüsse von Kryptowährungen enthält alle steuerfreien Zuflüsse und muss in der Einkommensteuererklärung nicht eingetragen werden.

Transaktionsgebühren für interne Transaktionen sind interne Gebühren, die bei Transfers zwischen Wallets und Exchanges angefallen sind. Diese können nur als Werbungskosten angesetzt werden, wenn sie in direktem Zusammenhang mit einer Veräußerung von Kryptowährungen stehen. Dies ist bei internen Transfers meist nicht der Fall, sodass diese Kostenübersicht eher einen Informationszweck erfüllt, jedoch steuerrechtlich nicht anzusetzen ist.

Steuerpflichtige Veräußerungen aus privaten Veräußerungsgeschäften nach §23 EStG

Detaillierte Ansicht des steuerpflichtigen Handel einschließlich Transaktions-ID, Herkunft, Kaufdatum, Kostenbasis des verkauften Vermögenswerts, entstandene Gebühr bei Verkauf, Ort der Veräußerung und dem daraus resultierenden steuerpflichtigen Erlös.

Steuerpflichtige Einkünfte von Kryptowährungen nach §22 Nr.3 EStG 

Steuerpflichtige Einkünfte, wie z. B. Rewards aus Mining, aus Staking, aus Liquidity Pools oder weitere steuerpflichtige Einkünfte unter Angabe des Zuflusszeitpunkts, der Menge und er Kryptowährung. Der angegebene steuerpflichtige Zuflusswert ergibt sich aus dem Marktwert und der Menge der entsprechenden Kryptowährung zum Zeitpunkt des Zuflusses.

Kapitalerträge aus Margin Trading nach §20 EStG 

Zusammenfassung aller Gewinne und Verluste aus Margin Trading. Bitte beachten, dass aufgrund unterschiedlicher Börsendaten und der technischen Umsetzung der Margin Trades auf den einzelnen Handelsbörsen, nur der Gewinn und Verlust den steuerpflichtigen Kapitalerträgen zugerechnet wird.

Details zu den steuerfreien Veräußerungen mit den gleichen Informationen wie bei den steuerpflichtigen Veräußerungsgeschäften. Die steuerfreien Gewinne und Verluste sind aufgrund der Vollständigkeit aufgelistet, wodurch jede Transaktion und deren steuerrechtliche Einordnung nachzuvollziehen ist. 

Steuerfreie Zuflüsse von Kryptowährungen nach § 22 Nr.3 EStG

Details zu denteuerfreien Einkünften, wie z. B. Airdrops, Hardforks, Schenkungen oder weitere steuerfreie Zuflüsse unter Angabe des Zuflusszeitpunkts, der Menge und er Kryptowährung. 

Diese Datei enthält alle Ihre steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Gewinne und Verluste des Jahres – betrachten Sie dies eher als eine wirtschaftliche Gewinn- und Verlustausgabe als eine Steuerausgabe. Alle steuerpflichtigen Transaktionen werden mit Ihrem Steuerbericht übereinstimmen, wenn die Daten herausgefiltert werden. 

Anhand des Dateiformats kann jeder seine Transaktionsdaten mithilfe von Microsoft Excel oder Google Sheet im Detail analysieren.

Der CSV-Bericht “Tägliche Bilanz” enthält den Saldo pro Wallet für jeden Tag des Steuerjahres. Anhand des Dateiformats kann jeder seine Portfolioentwicklung mithilfe von Microsoft Excel oder Google Sheets im Detail analysieren.

Dieser Bericht enthält alle Details, die notwendig sind, um die Krypto-Transaktionen zu nachzuvollziehen, wie z.B.:

Kommentare, die in Accointing eingetragen wurden

Die Steuererklärung mit Kryptowährungen 2023

In diesem Artikel werden wir dich Schritt für Schritt durch den Vorgang führen, wie du den Steuerreport von Accointing verwendest, um deine Krypto-Steuern auf der Taxfix Plattform einzureichen.

Kryptosteuer online einreichen mit Taxfix 2023 - Accointing

Taxfix ist ein Steuer-Tool, das es in Deutschland ermöglicht, die eigene Steuererklärung schnell und einfach online auszufüllen. Mit einer benutzerfreundlichen Oberfläche und klaren Anweisungen, kann Taxfix dabei helfen, alle relevanten Informationen zusammenzutragen und die Steuererklärung korrekt auszufüllen. Taxfix ist auch ideal für Menschen, die keine Erfahrung mit dem Ausfüllen von Steuererklärungen haben oder die Unterstützung bei der Navigation durch komplexe steuerliche Regelungen benötigen. Mit Taxfix kann man Zeit und Geld sparen und sicherstellen, dass man alle relevanten Steuervorteile in Anspruch nimmt.

Sobald du dich registriert und angemeldet hast, wähle die Option, deine Steuern für das aktuelle Jahr zu erklären.

Die App wird dir eine Reihe von Fragen stellen, um zu bestimmen, welche Steuerformulare du ausfüllen musst. Im Abschnitt “Einkommen”, wenn du nach dem Verkauf von Dinge bzw. Wertgegenständen gefragt wirst, wähle die Option “Kryptowährungen”.

Als nächstes musst du auswählen, wie du deine steuerpflichtigen Krypto-Daten eingeben möchtest. Es gibt dabei zwei Optionen:

Einzelerfassung: Du musst die Details jedes Verkaufs einzeln eingeben, einschließlich Anschaffungskosten, Veräußerungspreis und zusätzlichen Kosten. Der steuerpflichtige Betrag wird  für jede Transaktion gesondert berechnet.

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